Cumul auto-entrepreneur et retraite

Dernière mise à jour le 21 juin 2026

Il est tout à fait possible de cumuler les revenus de sa retraite et ceux de son auto-entreprise (micro-entreprise). De nombreux retraités franchissent chaque année le pas, souhaitant maintenir une activité professionnelle, compléter leurs revenus ou valoriser une expertise accumulée au fil des années. Les conditions du cumul varient toutefois selon l’âge du retraité, le niveau de sa pension (taux plein ou non) et la caisse d’affiliation de son ancienne activité.

Les personnes concernées par le cumul auto-entrepreneur et retraite

Tous les retraités peuvent bénéficier du cumul micro-entreprise et retraite, qu’ils relèvent du régime général(Urssaf/CPAM), de la Sécurité sociale des indépendants (SSI), du régime agricole (MSA) ou de l’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL).

À noter : depuis le 1er janvier 2020, le RSI (Régime social des indépendants) a été supprimé et intégré au régime général. Les anciens affiliés RSI relèvent désormais de la Sécurité sociale des indépendants (SSI), gérée par l’Urssaf.

Le cas des retraités à taux partiel et des retraités de moins de 65 ans

Si le retraité a moins de 65 ans et que sa retraite est liquidée à taux partiel, deux cas de figure se présentent :

• La nouvelle activité de micro-entrepreneur dépend d’une caisse différente de celle qui verse la retraite : le cumul est possible sans restriction de revenus ;
• La nouvelle activité dépend de la même caisse : le cumul est possible, mais les revenus tirés de la micro-entreprise ne doivent pas dépasser un plafond annuel correspondant au Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS). À titre indicatif pour 2025 :
  • 46 368 € par an pour les professions libérales relevant de la CNAVPL ;
  • 23 184 € par an pour les autres professions (artisans, commerçants, salariés du secteur privé).

Ces plafonds sont révisés chaque année en fonction de la revalorisation du PASS. Il convient de vérifier les montants en vigueur auprès de votre caisse de retraite.

Le cas des retraités à taux plein ou des retraités de plus de 65 ans

Si le retraité a 65 ans ou plus, ou si sa retraite est liquidée à taux plein (tous trimestres requis validés), il peut cumuler sa pension de retraite et les revenus de son auto-entreprise sans aucune restriction de montant. Il s’agit du régime dit de « cumul emploi-retraite libéralisé ».

Tableau synthétique des conditions de cumul

Situation	Même caisse	Caisse différente
Retraite à taux plein ou 65 ans et plus	Cumul sans restriction	Cumul sans restriction
Retraite à taux partiel et moins de 65 ans	Cumul plafonné	Cumul sans restriction

Les droits supplémentaires avec le cumul auto-entrepreneur et retraite

Le cumul micro-entreprise et retraite peut ouvrir des droits supplémentaires à la retraite de base et à la retraite complémentaire, mais uniquement si la caisse de la nouvelle activité est différente de celle qui verse la pension. Dans ce cas, les cotisations versées au titre de la micro-entreprise permettent d’acquérir de nouveaux trimestres et d’améliorer la pension future.

En revanche, si la caisse est la même, les cotisations versées au titre de la micro-entreprise n’ouvrent pas de droits supplémentaires : elles ne permettent ni d’acquérir de trimestres supplémentaires ni d’améliorer la pension déjà liquidée.

Les cotisations sociales de l’auto-entrepreneur retraité

L’auto-entrepreneur retraité reste soumis aux cotisations sociales du régime micro-social, calculées sur le chiffre d’affaires. Les taux appliqués en 2025 sont identiques à ceux des autres micro-entrepreneurs :

• 12,3 % du chiffre d’affaires pour les activités de vente de marchandises ;
• 21,2 % du chiffre d’affaires pour les prestations de services commerciales ou artisanales ;
• 21,1 % du chiffre d’affaires pour les professions libérales relevant de la CIPAV ;
• 21,2 % du chiffre d’affaires pour les professions libérales relevant de la SSI.

Les démarches pour créer une auto-entreprise en étant retraité

La création d’une micro-entreprise par un retraité s’effectue en ligne sur le guichet unique de l’INPI(formalites.entreprises.gouv.fr), de la même manière que pour tout autre créateur. Il n’existe pas de formalité spécifique liée au statut de retraité.

En revanche, il est fortement recommandé de contacter sa caisse de retraite avant de créer l’auto-entreprise afin de connaître précisément les conditions applicables à sa situation, les plafonds de revenus éventuels et l’impact sur ses droits futurs.

Check-list avant de créer une auto-entreprise en étant retraité

☐ Identifier sa caisse de retraite principale (régime général, SSI, MSA, CNAVPL)

☐ Vérifier si sa retraite est à taux plein ou à taux partiel

☐ Déterminer si la future activité dépend de la même caisse ou d’une caisse différente

☐ Vérifier les plafonds de revenus applicables si le cumul est plafonné

☐ Contacter sa caisse de retraite pour valider les conditions de cumul

☐ Créer la micro-entreprise via le guichet unique de l’INPI

☐ Déclarer chaque mois ou chaque trimestre le chiffre d’affaires sur autoentrepreneur.urssaf.fr

FAQ – Cumul auto-entrepreneur et retraite

Un retraité peut-il créer une auto-entreprise sans conditions ? Pas toujours. Si la retraite est à taux plein ou si le retraité a 65 ans ou plus, le cumul est libre. Dans les autres cas, des plafonds de revenus peuvent s’appliquer si la nouvelle activité relève de la même caisse que la retraite.

Le cumul auto-entrepreneur et retraite permet-il d’acquérir de nouveaux droits à la retraite ? Uniquement si la micro-entreprise relève d’une caisse différente de celle qui verse la pension. Si c’est la même caisse, les cotisations versées ne génèrent pas de droits supplémentaires.

Faut-il prévenir sa caisse de retraite avant de créer une auto-entreprise ? Ce n’est pas une obligation légale, mais c’est vivement conseillé pour éviter les mauvaises surprises, notamment en cas de dépassement de plafond.

Un retraité auto-entrepreneur doit-il payer des cotisations sociales ? Oui, comme tout micro-entrepreneur, il est soumis aux cotisations sociales du régime micro-social, calculées en pourcentage du chiffre d’affaires.

Peut-on cumuler retraite et auto-entreprise tout en étant toujours en activité salariée ? Non, le cumul emploi-retraite implique d’avoir cessé toute activité salariée et liquidé sa pension de retraite avant de reprendre une activité.