Réaliser des prévisions de trésorerie est essentiel pour chaque entreprise. Cet exercice leur permet d’anticiper les risques de défaillance de paiement mais aussi de placer la trésorerie excédentaire. Réalisées au moins une fois par an et réactualisées régulièrement, les prévisions sont établies à partir du compte de résultat prévisionnel et par conséquent du budget des … Lire la suite
On estime souvent qu’une entreprise sur 3 fait faillite au cours des trois premières années d’activité. Les principaux risques de défaillance des entreprises sont le manque de trésorerie et le crédit client. La cause principal : un manque d’anticipation des décaissements et une sur-estimation des encaissements. Le manque d’anticipation de la trésorerie, première cause de … Lire la suite
Le rôle du trésorier varie en fonction de la taille de l’entreprise. Dans les petites entreprises, cette fonction est généralement assumée par la personne en charge de la partie financière (comptable, responsable administratif…). Dans les grandes entreprises le trésorier a un poste à part entière et a des missions plus complètes. Le rôle de trésorier … Lire la suite
Le délai moyen de paiement des fournisseurs est un indicateur à suivre au même titre que le délai moyen de paiement des clients. La LME (loi de modernisation de l’économie) prévoit que le délai moyen de paiement des fournisseurs ne puisse pas dépasser 45 jours FDM ou 60 jours date de facture. Si les fournisseurs … Lire la suite
Le besoin en fonds de roulement (BFR) représentele besoin d’une entreprise de ressources à court terme ou au contraire sa capacité à dégager des ressources. En d’autres termes, il s’agit de la somme que l’entreprise possède ou à besoin pour payer ses charges en attendant de recevoir le paiement de ses clients. Il est fréquemment … Lire la suite
Une société sur le point de faire faillite, qui ne peut plus régler ses fournisseurs ou ses salariés peut mettre en place quelques solutions rapides. Attention toutefois, à situation exceptionnelle, mesures exceptionnelles…. Les solutions citées ci-dessous permettent d’améliorer la trésorerie pour sauver son entreprise de la faillite mais ne sont pas pérennes. Si les difficultés … Lire la suite
Les disponibilités d’une entreprise sont les liquidités et les valeurs convertibles immédiatement en cash, comme les valeurs mobilières de placement. On parle également de trésorerie. Elles figurent dans le bilan, au niveau de l’actif. Les disponibilités dans le bilan Les disponibilités sont constituées des montants sur le compte bancaire ainsi que dans la caisse et … Lire la suite
Certains de vos clients ne vous payent pas dans les temps et les factures impayées s’accumulent ? Il faut agir au plus vite avant que la situation ne se dégrade, que le BFR ne se détériore et que la trésorerie ne vienne à en pâtir. Quand parle t-on de factures impayées? On parle de factures impayées … Lire la suite